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4. Contribución a la Mejora del Sistema
La gestión económico-financiera de FREMAP se lleva
a cabo teniendo en cuenta el horizonte temporal
determinado por la planificación de los flujos de
efectivo de entrada y salida previstos en el Presupuesto
Monetario de la Entidad para atender las obligaciones
que de la actividad de la Mutua se deriven.
La elaboración anual y el seguimiento diario del
grado de realización del Presupuesto Monetario de la
Entidad, son la herramienta de base para el adecuado
seguimiento de la corriente monetaria y la correcta
planificación de las necesidades de tesorería. Así
mismo, permite verificar la existencia de remanentes
de tesorería para destinar a la inversión, tanto a largo
como a corto plazo.
Las operaciones de inversión a realizar siempre se
rigen por los criterios de nivel de riesgo, requisitos
de liquidez, rendimientos íntegros de la inversión,
diversificación y previsión de ingreso de resultado.
Dichas operaciones son analizadas por el Comité
de Gestión de Inversiones Financieras de FREMAP
que, con carácter mensual, aborda la revisión de la
situación financiera de la Mutua y evalúa las posibles
operaciones a realizar teniendo como objetivo
principal la continua búsqueda de valor en cada
una de las posiciones que componen la cartera de
valores, tratando de establecer para ello una adecuada
política de duraciones y de posicionamiento en la
curva de tipos de interés.
Este tipo de gestión de la cartera de valores, de
carácter marcadamente activo, se asienta sobre la
clasificación contable que FREMAP realiza de su
cartera de valores, clasificándola como“disponible a
la venta” en base a la norma 7ª de valoración -activos
financieros- del Plan General de Contabilidad Pública
aprobado por Resolución de 1 de julio de 2011 de la
Intervención General de la Administración del Estado.
Hay que destacar que, a 31 de diciembre de 2014,
el 100% de la cartera de valores de FREMAP se
encuentra materializada en valores emitidos por
el Tesoro Público español o por personas jurídicas
públicas nacionales, dando así cumplimiento a lo
establecido en el artículo 30 del Reglamento de
Colaboración de las Mutuas de Accidentes de Trabajo
y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social,
según Real Decreto 1622/2011, de 14 de noviembre,
por el que se modifica el Reglamento aprobado por el
Real Decreto 1993/1995, de 7 de diciembre.
La sistemática de cobros y pagos de FREMAP se
estructura en base a un modelo de gestión de la
tesorería regido por la existencia de una cuenta
principal centralizadora como única cuenta para
realizar pagos, y cuentas restringidas de ingresos que
vuelcan su saldo sobre la anterior periódicamente.
Este sistema, sometido a concurso público y
adjudicado a Banco Popular en el año 2011, además
de dar cumplimiento a la Orden TIN/866/2010 de 5
de abril de 2010, supone un importante avance en la
eficiencia y rentabilidad de la gestión de la tesorería
de FREMAP.
4.3 Gestión Financiera
Empleados Oficina de Vigo