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4.3 Gestión Financiera
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4.4 Control Interno
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2014
La misión del proceso de control y auditoría interna
es velar por la correcta y completa aplicación de
las políticas, normas e instrucciones establecidas,
ayudando a la Organización en el cumplimiento
efectivo y eficaz de sus responsabilidades,
contribuyendo con ello a la mejora en los resultados.
El Servicio de Auditoría Interna (SAI) es el encargado
de gestionar este proceso, estratégico para nuestra
Entidad, que se fundamenta en disponer de un
control interno excelente y cuya actuación se ajusta a
las Normas para el Ejercicio Profesional de la Auditoría
Interna.
Este control está orientado a la mejora continua,
puesto que dirige su actuación hacia la identificación
e implantación en la Organización de las medidas
técnicas o estructurales que se consideran
necesarias y efectuando un control y seguimiento
individualizado de cada uno de ellos, a través de
Informes de Seguimiento realizados a distancia.
Durante el 2014, se han realizado un total de 66
auditorías presenciales a UPS, 66 informes de
seguimiento a distancia, y 39 notas internas relativas
a aspectos destacables observados durante la
realización de las visitas de auditoría.
Asimismo, durante el ejercicio se han emitido un total
de 1.474 recomendaciones de mejora a los centros
visitados con el siguiente desglose: 134 desviaciones
(que llevan aparejada la apertura de una acción
correctora), 1.080 instrucciones y 260 observaciones.
El trabajo realizado es valorado cualitativamente
mediante una encuesta que se remite junto con el
informe a los centros auditados, siendo la valoración
obtenida en este ejercicio de 4,37 puntos (sobre 5
posibles), incrementando la misma respecto de la
obtenida en el ejercicio anterior.
Como hechos destacables del ejercicio 2014 cabe
señalar:
Realización de la auditoría interna al Centro
Técnico de Tramitación visitando presencialmente
los tres centros de trabajo.
Incremento notable tanto de los Informes de
Seguimiento como de las Notas internas realizadas
durante el ejercicio 2014 en relación con los
efectuados en 2013.
Ampliación, tanto en la creación y utilización de
listados y ficheros que optimizan los tiempos de
análisis mejorando la eficiencia y eficacia, como en
el diseño de macros como herramienta de ayuda al
trabajo del auditor.
Adicionalmente, el SAI colabora como coordinador de
la auditoría de cuentas anuales que efectúa todos los
años la Intervención General de la Seguridad Social
(IGSS), lo que permite a su vez, conocer otros aspectos
a tener en cuenta en las auditorías internas realizadas
en la Organización Territorial.
El seguimiento de las cuestiones analizadas por
la auditoria de la IGSS se efectúa a través de un
aplicativo que sirve como repositorio de los ejercicios
auditados, y permite verificar la fase administrativa y/o
judicial de cada uno de los mismos.
4.4 Control Interno
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