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4. Contribución a la Mejora del Sistema
La gestión económico-financiera de FREMAP se lleva a cabo
teniendo en cuenta el horizonte temporal determinado por
la planificación de los flujos de efectivo de entrada y salida
previstos en el Presupuesto Monetario de la Entidad para
atender las obligaciones que de la actividad de la Mutua
se deriven.
La elaboración anual y el seguimiento diario del grado de
realización del Presupuesto Monetario de la Entidad, son
la herramienta de base para el adecuado seguimiento de
la corriente monetaria y la correcta planificación de las
necesidades de tesorería. Así mismo, permite verificar la
existencia de remanentes de tesorería para destinar a la
inversión, tanto a largo como a corto plazo.
Las operaciones de inversión a realizar siempre se rigen
por los criterios de nivel de riesgo, requisitos de liquidez,
rendimientos íntegros de la inversión, diversificación y
previsión de ingreso de resultado. Dichas operaciones
son analizadas por el Comité de Gestión de Inversiones
Financieras de FREMAP que, con carácter mensual, aborda
la revisión de la situación financiera de la Mutua y evalúa
las posibles operaciones a realizar teniendo como objetivo
principal la continua búsqueda de valor en cada una de las
posiciones que componen la cartera de valores, tratando de
establecer para ello una adecuada política de duraciones y
de posicionamiento en la curva de tipos de interés.
Gestión Financiera
Este tipo de gestión de la cartera de valores, de carácter
marcadamente activo, se asienta sobre la clasificación
contable que FREMAP realiza de su cartera de valores,
clasificándola como “disponible a la venta”en base a la
norma 7ª de valoración -activos financieros- del Plan
General de Contabilidad Pública aprobado por Resolución
de 1 de julio de 2011 de la Intervención General de la
Administración del Estado.
Hay que destacar que, a 31 de diciembre de 2014, el
100%de la cartera de valores de FREMAP se encuentra
materializada en valores emitidos por el Tesoro Público
español o por personas jurídicas públicas nacionales, dando
así cumplimiento a lo establecido en el artículo 30 del
Reglamento de Colaboración de las Mutuas de Accidentes
de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad
Social, según Real Decreto 1622/2011, de 14 de noviembre,
por el que se modifica el Reglamento aprobado por el Real
Decreto 1993/1995, de 7 de diciembre.
La sistemática de cobros y pagos de FREMAP se estructura
en base a un modelo de gestión de la tesorería regido por
la existencia de una cuenta principal centralizadora como
única cuenta para realizar pagos, y cuentas restringidas
de ingresos que vuelcan su saldo sobre la anterior
periódicamente. Este sistema, sometido a concurso público
y adjudicado a Banco Popular en el año 2011, además de
dar cumplimiento a la Orden TIN/866/2010 de 5 de abril
de 2010, supone un importante avance en la eficiencia y
rentabilidad de la gestión de la tesorería de FREMAP.
Empleados Oficina de Vigo