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4. Contribución a la Mejora del Sistema
La gestión económico-financiera de FREMAP se lleva
a cabo teniendo en cuenta el horizonte temporal
determinado por la planificación de los flujos de
efectivo de entrada y salida previstos en el Presupuesto
Monetario de la Entidad para atender las obligaciones
que de la actividad de la Mutua se deriven.
La elaboración anual y el seguimiento diario del
grado de realización del Presupuesto Monetario de la
Entidad,son la herramienta de base para el adecuado
seguimiento de la corriente monetaria y la correcta
planificación de las necesidades de tesorería.Así
mismo,permite verificar la existencia de remanentes
de tesorería para destinar a la inversión,tanto a largo
como a corto plazo.
Las operaciones de inversión a realizar siempre se rigen
por los criterios de nivel de riesgo,requisitos de liquidez,
rendimientos íntegros de la inversión,diversificación y
previsión de ingreso de resultado. Dichas operaciones
son analizadas por el Comité de Gestión de Inversiones
Financieras de FREMAP que,con carácter mensual,
aborda la revisión de la situación financiera de la Mutua
y evalúa las posibles operaciones a realizar teniendo
como objetivo principal la continua búsqueda de
valor en cada una de las posiciones que componen la
cartera de valores,tratando de establecer para ello una
adecuada política de duraciones y de posicionamiento
en la curva de tipos de interés.
Este tipo de gestión de la cartera de valores,de carácter
marcadamente activo,se asienta sobre la clasificación
contable que FREMAP realiza de su cartera de valores,
clasificándola como“disponible a la venta” en base
a la norma 7ª de valoración -activos financieros- del
Plan General de Contabilidad Pública aprobado por
Resolución de 1 de julio de 2011 de la Intervención
General de la Administración del Estado.
Hay que destacar que, a 31 de diciembre de 2015, el
100%de la cartera de valores de FREMAP se encuentra
materializada en valores emitidos por el Tesoro Público
español o por personas jurídicas públicas nacionales,
dando así cumplimiento a lo establecido en el artículo
30 del Reglamento de Colaboración de las Mutuas de
Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de
la Seguridad Social, según Real Decreto 1622/2011, de
14 de noviembre, por el que se modifica el Reglamento
aprobado por el Real Decreto 1993/1995, de 7 de
diciembre.
Por su parte,la sistemática de cobros y pagos de
FREMAP se estructura en base a un modelo de gestión
de la tesorería regido por la existencia de una cuenta
principal centralizadora como única cuenta para
realizar pagos,y cuentas restringidas de ingresos que
vuelcan su saldo sobre la anterior periódicamente.Este
sistema,sometido a concurso público y adjudicado
a Banco Popular en el año 2011, además de dar
cumplimiento a la Orden TIN/866/2010 de 5 de abril de
2010,supone un importante avance en la eficiencia y
rentabilidad de la gestión de la tesorería de FREMAP.
4.3 Gestión Financiera
Empleados Oficina de Tenerife Sur