75 / 164
4.3 Gestión Financiera
/
4.4 Control Interno
2015
75
La misión del proceso de control y auditoría interna
es velar por la correcta y completa aplicación de
las políticas, normas e instrucciones establecidas,
ayudando a la Organización en el cumplimiento
efectivo y eficaz de sus responsabilidades,
contribuyendo con ello a la mejora en los resultados.
El Servicio de Auditoría Interna (SAI) es el encargado
de gestionar este proceso, estratégico para nuestra
Entidad, que se fundamenta en disponer de un
control interno excelente y cuya actuación se ajusta
a las Normas para el Ejercicio Profesional de la
Auditoría Interna.
Este control está orientado a la mejora continua,
puesto que dirige su actuación a la identificación y
ayuda a la implantación en la Organización de las
medidas técnicas o estructurales que se consideren
necesarias para la mejora en los niveles de gestión.
Asimismo, se efectúa un control y seguimiento
individualizado de cada cuestión planteada en
los informes de auditoría, a través de Informes de
Seguimiento realizados a distancia que se comunican
a la Dirección del centro auditado con el fin de
informar del grado de avance en la consecución de
los planes de acción previamente fijados.
El trabajo realizado es valorado cualitativamente
mediante una encuesta que se remite junto con el
informe a los centros auditados, siendo la valoración
obtenida en este ejercicio de 4,42 puntos (sobre 5
posibles), incrementando la misma respecto de la
obtenida en el ejercicio anterior.
Como hechos destacables del ejercicio 2015 cabe
señalar:
• Realización de la auditoría interna al Sistema
Hospitalario que incluyó la visita presencial
y simultánea a los cuatro hospitales propios:
Majadahonda, Sevilla, Barcelona y Vigo.
• Incremento notable de los Informes de
Seguimiento a distancia realizados durante el
ejercicio 2015 (80) en relación a los efectuados
en 2014 (66).
• Ampliación, tanto en la creación y utilización de
listados y ficheros que optimizan los tiempos de
análisis mejorando la eficiencia y eficacia, como en
el diseño de macros como herramienta de ayuda al
trabajo del auditor.
Adicionalmente, el SAI colabora como coordinador
de la auditoría de cuentas anuales que efectúa todos
los años la Intervención General de la Seguridad
Social (IGSS) (lo que permite a su vez, conocer otros
aspectos a tener en cuenta en las auditorías internas
realizadas en la Organización Territorial) realizando
el seguimiento de las cuestiones analizadas a través
de un aplicativo que sirve como repositorio de
información de los ejercicios auditados, y permite
verificar la fase administrativa y/o judicial de cada
uno de los mismos.
4.4 Control Interno
Recomendaciones de mejora emitidas
durante proceso auditoría 2015
1.130
129
12.858
105
DESVIACIONES
(Apertura acción correctora)
OBSERVACIONES
INSTRUCCIONES
HORAS
Actividad realizada en 2015
Auditorías
Presenciales
1.364
Recomendaciones
69
2.410
Seguimientos
a Distancia
HORAS
80