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2.6 Sistemas de Control
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2.7 Servicio de Auditoría Interna
Servicio de Auditoría Interna
La misión del proceso de control y auditoría interna
es velar por la correcta y completa aplicación de
las políticas, normas e instrucciones establecidas,
ayudando a la Organización en el cumplimiento
efectivo y eficaz de sus responsabilidades,
contribuyendo con ello a la mejora en los resultados.
El Servicio de Auditoría Interna (SAI) es el encargado
de gestionar este proceso, estratégico para nuestra
Entidad, que se fundamenta en disponer de un
control interno excelente y cuya actuación se ajusta a
las Normas para el Ejercicio Profesional de la Auditoría
Interna.
Este control está orientado a la mejora continua,
puesto que dirige su actuación a la identificación y
ayuda a la implantación en la Organización de las
medidas técnicas o estructurales que se consideren
necesarias para la mejora en los niveles de gestión.
Asimismo, se efectúa un control y seguimiento
individualizado de cada cuestión planteada en
los informes de auditoría, a través de Informes de
Seguimiento realizados a distancia que se comunican
a la Dirección del centro auditado con el fin de
informar del grado de avance en la consecución de
los planes de acción previamente fijados.
El trabajo realizado es valorado cualitativamente
mediante una encuesta que se remite junto con el
informe a los centros auditados, siendo la valoración
obtenida en este ejercicio de 4,39 puntos (sobre 5
posibles).
Como hechos destacables del ejercicio 2016 cabe
señalar:
• La valoración promedio alcanzada por las diferentes
unidades auditadas se ha mantenido estable
respecto a la alcanzada en el ejercicio anterior.
• Destaca especialmente la sólida implantación de
los procedimientos de gestión de Calidad y Medio
Ambiente basados en la ISO 9001 y 14001.
• Ampliación de la utilización de listados y ficheros
que optimizan los tiempos de análisis mejorando la
eficiencia y eficacia, así como del diseño de macros
como herramienta de ayuda al trabajo del auditor.
Adicionalmente,el SAI colabora como coordinador
de la auditoría de cuentas anuales que efectúa todos
los años la Intervención General de la Seguridad
Social (IGSS) (lo que permite a su vez, conocer otros
aspectos a tener en cuenta en las auditorías internas
realizadas en la Organización Territorial) realizando el
seguimiento de las cuestiones analizadas a través de un
aplicativo que sirve como repositorio de información
de los ejercicios auditados,y permite verificar la fase
administrativa y/o judicial de cada uno de los mismos.
Actividad realizada en 2016
Auditorías
Presenciales
68
Seguimientos
a Distancia
69
13.946
HORAS
2.102
HORAS
Recomendaciones de mejora emitidas
durante proceso auditoría 2016
1.242
144
80
1.466
Desviaciones
(Apertura acción correctora)
Observaciones
Instrucciones
Recomendaciones
35