4. Contribución a la Mejora del Sistema
4.3 Gestión Financiera
La gestión económico-financiera de FREMAP
se lleva a cabo teniendo en cuenta el horizonte
temporal determinado por la planificación de los
flujos de efectivo de entrada y salida previstos en el
Presupuesto Monetario de la Entidad para atender
las obligaciones que de la actividad de la Mutua se
deriven.
La elaboración anual y el seguimiento diario del
grado de realización del presupuesto monetario de la
Entidad, son la herramienta de base para el adecuado
seguimiento de la corriente monetaria y la correcta
planificación de las necesidades de tesorería. Así
mismo, permite verificar la existencia de remanentes
de tesorería para destinar a la inversión, tanto a largo
como a corto plazo.
Las operaciones de inversión a realizar siempre se
rigen por los criterios de nivel de riesgo, requisitos
de liquidez, rendimientos íntegros de la inversión,
diversificación y previsión de ingreso de resultado.
Dichas operaciones son analizadas por el Comité
de Gestión de Inversiones Financieras de FREMAP
que, con carácter mensual, aborda la revisión de la
situación financiera de la Mutua y evalúa las posibles
operaciones a realizar teniendo como objetivo
principal la continua búsqueda de valor en cada
una de las posiciones que componen la cartera de
valores, tratando de establecer para ello una adecuada
política de duraciones y de posicionamiento en la
curva de tipos de interés.
Este tipo de gestión de la cartera de valores, de
carácter marcadamente activo, se asienta sobre la
clasificación contable que FREMAP realiza de su
cartera de valores, clasificándola como“disponible a
la venta”en base a la norma 7ª de valoración -activos
financieros- del Plan General de Contabilidad Pública
aprobado por Resolución de 1 de julio de 2011 de la
Intervención General de la Administración del Estado.
A 31 de diciembre de 2016, el 100%de la cartera
de valores de FREMAP se encuentra materializada
en valores emitidos por el Tesoro Público español o
por personas jurídicas públicas nacionales, dando
así cumplimiento a lo establecido en el artículo 30
del Reglamento de Colaboración de las Mutuas de
Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
de la Seguridad Social, según Real Decreto 1622/2011,
de 14 de noviembre, por el que se modifica el
Reglamento aprobado por el Real Decreto 1993/1995,
de 7 de diciembre.
Por su parte, la sistemática de cobros y pagos de
FREMAP se estructura en base a un modelo de
gestión de la tesorería regido por la existencia de
una cuenta principal centralizadora como única
cuenta para realizar pagos, y cuentas restringidas
de ingresos que vuelcan su saldo sobre la anterior
periódicamente. Este sistema, sometido a concurso
público y adjudicado a Banco Popular en el año
2011, además de dar cumplimiento a la Orden
TIN/866/2010 de 5 de abril de 2010, supone un
importante avance en la eficiencia y rentabilidad de
la gestión de la tesorería de FREMAP.
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