72 / 162
72
4
.
Contribución a la
Mejora del Sistema
4.3 Gestión Financiera
La gestión económico-financiera de FREMAP
se lleva a cabo teniendo en cuenta el horizonte
temporal determinado por la planificación de los
flujos de efectivo de entrada y salida previstos en el
Presupuesto Monetario de la Entidad para atender
las obligaciones que de la actividad de la Mutua
se deriven.
La elaboración anual y el seguimiento diario del
grado de realización del Presupuesto Monetario de la
Entidad, son la herramienta de base para el adecuado
seguimiento de la corriente monetaria y la correcta
planificación de las necesidades de tesorería. Así
mismo, permite verificar la existencia de remanentes
de tesorería para destinar a la inversión, tanto a largo
como a corto plazo.
Las operaciones de inversión a realizar se rigen por
los criterios de nivel de riesgo, requisitos de liquidez,
rendimientos íntegros de la inversión, diversificación
y previsión de ingreso de resultado. Dichas
operaciones son analizadas por el Comité de Gestión
de Inversiones Financieras de FREMAP que aborda
la revisión de la situación financiera de la Mutua y
evalúa las posibles operaciones a realizar teniendo
como objetivo principal la continua búsqueda de
valor en cada una de las posiciones que componen
la cartera de valores, tratando de establecer para
ello una adecuada política de duraciones y de
posicionamiento en la curva de tipos de interés.
Este tipo de gestión de la cartera de valores, de
carácter marcadamente activo, se asienta sobre la
clasificación contable que FREMAP realiza de su
cartera de valores, clasificándola como“disponible a
la venta” en base a la norma 7ª de valoración -activos
financieros- del Plan General de Contabilidad Pública
aprobado por Resolución de 1 de julio de 2011 de la
Intervención General de la Administración del Estado.
Hay que destacar que, a 31 de diciembre de 2017, el
100%de la cartera de valores de FREMAP, valorada en
370.018.909,95 euros, se encuentra materializada en
valores emitidos por el Tesoro Público español, dando
así cumplimiento a lo establecido en el artículo 30
del Reglamento sobre Colaboración de las Mutuas.
Por su parte, la sistemática de cobros y pagos de
FREMAP se estructura en base a un modelo de
gestión de la tesorería regido por la existencia de
una cuenta principal centralizadora como única
cuenta para realizar pagos y cuentas restringidas
de ingresos que vuelcan su saldo sobre la anterior
periódicamente. Este sistema, sometido a concurso
público y adjudicado a Banco Popular en el año
2017, además de dar cumplimiento a la Orden
TIN/866/2010 de 5 de abril de 2010, supone un
importante avance en la eficiencia y rentabilidad
de la gestión de la tesorería de FREMAP.
Empleados Oficina de Santander